為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:00

可我這里有二級科目，老師

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2019-04-13 15:01

有3級科目

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:01

銷項稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:02

如果轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入有什么影響沒有

鄒老師 解答

2019-04-13 15:10

你好，小規(guī)模增值稅只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級科目，銷項稅額三級明細(xì)是一般納稅人才使用的科目
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入會導(dǎo)致利潤增加，導(dǎo)致企業(yè)所得稅增加

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:11

我們是公司來的，小規(guī)模納稅人，不是個體戶。

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2019-04-13 15:13

老師，我這樣做可以呀，借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-04-13 15:18

你好，不可以，小規(guī)模不需要這樣做分錄，這個分錄是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
小規(guī)模是這樣處理的
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

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2019-04-13 15:19

好

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:20

那我這里有3級科目我如何處理呢？

鄒老師 解答

2019-04-13 15:25

你好，你單位沒有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個二級科目，而是都有三級明細(xì)的？

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:29

有個應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目，可以掛這個科目嗎

鄒老師 解答

2019-04-13 15:32

你好，不可以
那你可以在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目下面增加一個小規(guī)模應(yīng)交增值稅三級明細(xì)，用這個科目來核算小規(guī)模的增值稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:34

那我2018年度全部按照上面的做法，會不會影響2019年度的賬

鄒老師 解答

2019-04-13 15:40

你好，會，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)錯誤

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:41

如何進(jìn)行調(diào)整

鄒老師 解答

2019-04-13 15:44

你好，你可以把錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄就是了

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:44

上年度如何沖呢？

鄒老師 解答

2019-04-13 15:48

你好，把這個分錄，借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  做相反分錄沖銷掉就是 了
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     貸；應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:49

好

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:49

謝謝

鄒老師 解答

2019-04-13 15:54

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:56

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

老師，我看見這3個科目有余額，我要如何對沖呢

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

就是2018年我把增值稅分錄做錯了

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

導(dǎo)致目前有余額

鄒老師 解答

2019-04-13 16:03

你好，做相反 的分錄沖銷了就是了