超越平凡 追問(wèn)

2019-04-12 16:49

那如果是只有送貨單，發(fā)票月底才來(lái)到，是不是就先按當(dāng)時(shí)入庫(kù)的總金額扣除總金額乘以稅率的金額做入庫(kù)呀

莊老師 解答

2019-04-12 16:53

你好，不用，暫估入賬不用計(jì)算稅

超越平凡 追問(wèn)

2019-04-12 16:58

那分錄呢，等到發(fā)票到了，又該怎樣沖銷(xiāo)啊

莊老師 解答

2019-04-12 17:20

你好，發(fā)票來(lái)了沖銷(xiāo)原來(lái)的分錄，重新做，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸銀行存款，

超越平凡 追問(wèn)

2019-04-12 18:32

老師，我是這樣想的，暫估入庫(kù)時(shí)借：原材料――暫估入庫(kù)    
   貸：應(yīng)付賬款
當(dāng)發(fā)票來(lái)時(shí)沖銷(xiāo)原分錄
借：應(yīng)付賬款
  貸 ：原材料――暫估入庫(kù)
然后寫(xiě)正確的分錄
  借：原材料
      應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
  貸：應(yīng)付賬款或銀行存款                 
這樣想對(duì)嗎
然后月底沒(méi)有開(kāi)票的，還按暫估入庫(kù)，下個(gè)月再?zèng)_銷(xiāo)
應(yīng)收賬款也按這個(gè)思路做分錄，你覺(jué)得我這樣想的是不是可以呢

莊老師 解答

2019-04-12 18:33

你好，是的，是這樣的處理方法