65596818 追問

2019-04-12 07:04

老師好，這兩個數(shù)字都是本年應(yīng)補(bǔ)退所得稅額，匯算清繳調(diào)整后扣小微企業(yè)減免以及已交所得稅，最后需要補(bǔ)額金額，2017年是負(fù)數(shù)，2018面是正數(shù)

QQ老師 解答

2019-04-12 08:07

你好，我的意思是17年的負(fù)數(shù)是什么原因產(chǎn)生的？比如你們有加計扣除項目的話。如果17年不退稅的話，18年是不可以抵扣的。

65596818 追問

2019-04-12 10:02

是因為限額扣除的捐贈支出太多，調(diào)增了納稅額，所以負(fù)數(shù)

QQ老師 解答

2019-04-12 10:10

你好，這樣的話你應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整。那截止到17年你們是盈利還是虧損？如果是虧損的話是可以彌補(bǔ)18年的

65596818 追問

2019-04-12 11:26

老師你還沒有聽明白我的意思，這個金額是都彌補(bǔ)完后的，2017匯算清繳為-928.88，2018匯算清繳為559.24 
 
數(shù)據(jù)都報送成功了，我在2018年沒有做過匯算清繳的憑證，請的問題是這兩筆應(yīng)該怎么做憑證？

QQ老師 解答

2019-04-12 11:38

你好，如果本身上午沒有問題的話，是稅會差異造成的，只調(diào)表不調(diào)賬。補(bǔ)交的所得稅通過以前年度損益調(diào)整科目處理