飯飯 追問

2015-12-31 16:11

老師，那個退稅的金額是怎么確定的？

飯飯 追問

2015-12-31 16:23

老師，我是不是可以收到了退稅的回單然后再做分錄？

曉海老師 解答

2015-12-31 16:00

 申報退稅時應(yīng)做二筆：

  第1筆，允許退稅部分

  借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅

  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）

  第2筆，不允許退稅部分，進項轉(zhuǎn)出進成本，比如增值稅率17%，退稅率11%，那么6%就應(yīng)該進項轉(zhuǎn)出進出口成本

  借：主營業(yè)務(wù)成本

  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

曉海老師 解答

2015-12-31 16:20

你好！具體數(shù)字要看你們的實際情況來核算

曉海老師 解答

2016-01-01 17:19

你好，可以這樣處理。。。