王瀝 追問

2019-04-11 16:35

意思就是即使16年明細賬中沒有體現(xiàn)研發(fā)費用，直接提供研發(fā)費用輔助賬就可以了嗎

王瀝 追問

2019-04-11 16:36

那16年應該計入研發(fā)費用的工資，直接計入了管理費用-職工工資，18年該如何進行調(diào)整呢

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 16:38

是的同學，能提供明細賬即可，后面的問題也是調(diào)整到管理費用-研發(fā)支出里面哈

王瀝 追問

2019-04-11 16:41

我知道是應該將管理費用-工資中的屬于研發(fā)費用的部分調(diào)整到管理費用-研發(fā)支出，但是跨年度了，不知道具體的調(diào)整方法，請寫分錄，謝謝

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 16:44

哦好的哈 管理費用用以前年度損溢調(diào)整來代替做筆調(diào)整即可

王瀝 追問

2019-04-11 16:47

所以，請寫完成的分錄

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 17:29

借：以前年度損溢調(diào)整-研發(fā)支出  貸：以前年度損益調(diào)整-直接計入管費用部分
工資：借：以前年度損溢調(diào)整-研發(fā)支出  貸：以前年度損益調(diào)整-工資
不影響一級科目