春暖花開 追問

2019-04-10 21:23

老師，小規(guī)模納稅人增值稅只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅來核算，只有一般納納稅人才用三級(jí)科目，是嗎？

郭老師 解答

2019-04-10 22:33

對(duì)的，是這樣的

春暖花開 追問

2019-04-11 09:46

謝謝，老師，2018年四季度繳納1000元企業(yè)所得稅，在匯算清繳后應(yīng)交1800元，這800元繳稅后，應(yīng)該如何做賬

郭老師 解答

2019-04-11 10:00

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存 
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

春暖花開 追問

2019-04-11 10:11

老師，那些稅務(wù)調(diào)增調(diào)減的和會(huì)計(jì)做賬無關(guān)，只調(diào)增調(diào)減后繳納的稅款做賬就可以了嗎？還有其他的操作嗎？我是新手，麻煩老師了

郭老師 解答

2019-04-11 10:15

是的，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，根據(jù)調(diào)整之后的利潤交稅做賬就可以

春暖花開 追問

2019-04-11 10:30

老師，多繳稅800元，年末結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配-未分配利潤2000元，得把這800元減去，借，未分配利潤800,貸，以前年度損益調(diào)整800，未分配利潤就是1200了，是吧，其他的就沒有了

郭老師 解答

2019-04-11 10:37

你們是不退稅嗎？

春暖花開 追問

2019-04-11 17:57

老師，我說的800，是所得稅匯算清繳調(diào)增后應(yīng)補(bǔ)繳的稅款，

郭老師 解答

2019-04-11 18:11

借以前年度損益調(diào)整800貸應(yīng)交稅費(fèi)800 
借利潤分配800貸以前年度損益調(diào)整800