若是之前認(rèn)證了專票，也已申報(bào)抵扣，但是后期發(fā)現(xiàn)不能抵扣，這種情況怎么處理？

馬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-10 18:00

那就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方科目就是你當(dāng)時(shí)這發(fā)票的做賬的科目貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
申報(bào)的時(shí)候在附表二下半截進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

拾悅追問

2019-04-10 18:04

老師好，那就是借：費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)費(fèi)用轉(zhuǎn)出是嗎？

馬老師解答

2019-04-11 00:25

是的，就是這樣的分錄。
麻煩給老師五星好評(píng)謝謝

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精選問題

老師，我們做項(xiàng)目建環(huán)保污水處理站，結(jié)果個(gè)別設(shè)備處問

個(gè)別設(shè)備是我們公司的？答
代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還怎么開具增值稅問

你好，這個(gè)一般不需要開了。答
老師請(qǐng)問一下增值稅、城市建設(shè)、教育附加費(fèi)，需要問

是的，先計(jì)提，次月申報(bào)交答
老師我們老公司的叉車過戶到新公司了我賬務(wù)上問

按銷售使用過固定資產(chǎn)處理答
老師，為什么委托貨代公司清關(guān)會(huì)沒有報(bào)關(guān)單呢問

委托貨代清關(guān)卻無報(bào)關(guān)單，原因主要有：操作層面：貨代漏報(bào)、信息錯(cuò)填或單據(jù)傳遞丟失。違規(guī)操作：貨代采用 “買單出口”“雙清包稅” 等違規(guī)方式，繞開正規(guī)報(bào)關(guān)流程。系統(tǒng)流程：海關(guān)系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)延遲，或報(bào)關(guān)后未完成結(jié)關(guān)，狀態(tài)未同步。答

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