對月銷售額不超過10萬元的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。季報的如何做分錄？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-10 17:05

您好
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

啊dan啊~ 追問

2019-04-10 17:17

好的，請問這樣的話，是在季度申報的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？如果超過了免銷售額部分的又如何做分錄？

bamboo老師解答

2019-04-10 17:24

是在季度申報的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
如果超過了免銷售額全額計算繳納增值稅
借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅
貸銀行存款

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精選問題

我單位置換了一塊土地，原土地原價1000萬，已提攤銷2 問

借無形資產(chǎn)1000 累計攤銷200 資產(chǎn)處置損益100 貸銀行存款300 無形資產(chǎn)1000 答
老師，數(shù)電發(fā)票備注欄什么備注都沒有，這樣的發(fā)票能問

你好，是開具的什么內(nèi)容的發(fā)票答
老師，我的資產(chǎn)負債表庫存金額挺大的，有利潤，這個是問

你好，怎么產(chǎn)生存貨過大的，需要看存貨明細賬才知道其中具體原因的比如可以通過銷售，或者報廢慢慢來消化?? 答
2024年的收入發(fā)票多錄入，導(dǎo)致收入多記，怎么改，是只問

若要調(diào)整24年度收入，報表也要調(diào) 答
老師，你好，老板與個體戶簽訂購銷合同300萬（我們是購問

你好，這個他可以當(dāng)預(yù)收賬款。以后慢慢確認(rèn)收入答

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