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樸老師

職稱： 會計師

2019-04-10 15:41

借：應交稅金——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)(紅字) 
 
貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅)(紅字)

葉婷婷^?_?^ 追問

2019-04-10 16:10

老師，成本專票本來可以做退稅等我，退稅的是不抵扣，現(xiàn)在做免稅了，可以抵扣嗎？

樸老師 解答

2019-04-10 16:14

你好，不可以的哦。滿意請給五星好評，謝謝

葉婷婷^?_?^ 追問

2019-04-10 16:40

老師，你這筆調(diào)整分錄有點問題，出口退稅正常的賬務處理是 
借:其他應收款__應收退稅款 
   貸:應交稅費_增值稅_出口退稅

葉婷婷^?_?^ 追問

2019-04-10 16:41

這樣調(diào)整后，其他應收款的金額不對呀，因為這筆做免稅了，就不會收到退稅款了

樸老師 解答

2019-04-10 16:50

你先把之前的出口的分錄紅沖，然后再做免稅的就可以了

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相關問題討論
你好，需要填寫增值稅減免稅明細申報表
2019-06-03 11:01:25
按照你們的收入填寫對應欄次
2022-05-17 12:42:20
你好，各地規(guī)定不一樣，要問你的稅務專管員的。
2019-05-06 10:48:18
附件二的數(shù)據(jù)大部分都是發(fā)票認證后自動帶出來的數(shù)據(jù)。
2019-12-04 16:02:11
你好，一、根據(jù)規(guī)定， 外貿(mào)企業(yè)應對內(nèi)外銷分開核算,對購進的確屬內(nèi)銷的貨物,其對應的增值稅專用發(fā)票填入當期進項 稅額，用于申請抵扣。對用于出口以及不確定是否內(nèi)銷的,不填入進項稅額欄,如轉為內(nèi)銷的,再轉入進項稅額。 二、退稅款不需要填寫。 三、表一中第3欄指內(nèi)銷開具的商業(yè)普通發(fā)票,不是出口發(fā)票。 四、對于表- - ,外貿(mào)企業(yè)應按規(guī)定填寫內(nèi)銷商品的有關內(nèi)容，出口部分不填寫。 五、表二中僅填寫用于內(nèi)銷和視同內(nèi)銷可用于進項稅抵扣的部分,用于退稅的不填寫。
2020-07-14 18:25:19
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