大鏡框 追問

2019-04-09 16:47

代開的發(fā)票代開時(shí)已經(jīng)交過增值稅了，怎么享受免征呢？

張艷老師 解答

2019-04-09 16:53

這個(gè)是不可以免征的，因?yàn)榇_的專票是下游企業(yè)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

大鏡框 追問

2019-04-09 16:57

那附加稅需要繳納么？

張艷老師 解答

2019-04-09 17:02

是的，需要交納的，但是可以享受減半征收的政策。您代開發(fā)票時(shí)，稅局沒有代征附加稅嗎？

大鏡框 追問

2019-04-09 17:14

沒有，代開時(shí)只是收取了增值稅

張艷老師 解答

2019-04-09 17:20

如果這樣的話，您是要進(jìn)行附加稅申報(bào)的，但是，由于您公司是小規(guī)模納稅人，可以享受減半征收的政策。

大鏡框 追問

2019-04-10 11:41

第1欄填寫含稅金額還是不含稅金額？是直接填寫利潤表里面的營業(yè)收入嗎？

大鏡框 追問

2019-04-10 11:42

寫錯(cuò)了，是第10欄

張艷老師 解答

2019-04-10 11:48

您說的是增值稅申報(bào)表，還是？

大鏡框 追問

2019-04-10 11:55

增值稅申報(bào)表

張艷老師 解答

2019-04-10 12:02

如果是增值稅申報(bào)表的話，是要將不含稅銷售額填寫到第十欄中

大鏡框 追問

2019-04-10 14:13

利潤表中的營業(yè)收入金額是不含稅的金額吧？而且是包含代開票的不含稅金額和無票不含稅金額以及自開票不含稅金額？是不老師？

張艷老師 解答

2019-04-10 14:33

1、是的，是不含稅金額 
2、都是包含的

大鏡框 追問

2019-04-10 14:40

那增值稅申報(bào)表中，填寫第10欄的時(shí)候是利潤表營業(yè)收入減掉第二欄或者第五欄的金額吧？

張艷老師 解答

2019-04-10 14:46

拜托，先不要想利潤表的事情了，就是您公司這個(gè)季度自開普票或未開票收入的不含稅金額。

大鏡框 追問

2019-04-10 15:16

老師，為什么無票收入不含稅金額填到增值稅申報(bào)表里面之后，顯示的增值稅和我財(cái)務(wù)系統(tǒng)的不一致？

張艷老師 解答

2019-04-10 15:21

這個(gè)要看您怎么填的了，把本季度相關(guān)數(shù)據(jù)說一下，和您公司的申報(bào)表截圖上來，幫您分析

大鏡框 追問

2019-04-10 15:34

大鏡框 追問

2019-04-10 15:36

張艷老師 解答

2019-04-10 15:47

您看一下資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)的數(shù)字有沒有錯(cuò)誤吧