請(qǐng)問我公司不是一般增值稅納稅人可以接收增值稅專用發(fā)票嗎？ 如果不是一般增值稅納稅人廠商能給我們開增值稅專用發(fā)票嗎?

答： 你好！可以收只是不可以抵扣

A公司(增值稅一般納稅人)本年一月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的價(jià)款為80萬元。全部將其提供給b公司加工成高檔化妝品。提貨時(shí)支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬元。取得公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)公司代收代繳了消費(fèi)稅。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問碧公司代收代繳的消費(fèi)稅為多少萬元？A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為多少萬元？A公司的應(yīng)納增值稅為多少萬元？

答： (1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。 （80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15 2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為 150*0.15-15*2/3=12.5 3)A公司的應(yīng)納增值稅為 150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某羽毛球館(一般納稅人)既銷售羽毛球相關(guān)器械,又提供羽毛球場地及器械供羽毛球愛好者活動(dòng)。某月,該球館從體育器械公司購進(jìn)羽毛球及相關(guān)器械,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅款為13萬元。當(dāng)月,該批器械的60%用于銷售,取得不含稅收入400萬元;另外40%用于羽毛球愛好者的活動(dòng),取得含稅收入500萬元。該場館的文化體育服務(wù)采取簡易計(jì)稅方法,并且對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行了分別核算。請(qǐng)計(jì)算該場館的應(yīng)納增值稅額,并提出降低稅負(fù)的方案。

答： 應(yīng)該交的增值稅為400*13%%-100*3%-13/500*400=44.6 你這可以考慮經(jīng)營活動(dòng)更為主要是提供體育服務(wù)，提供體育服務(wù)收取了服務(wù)費(fèi)500，同時(shí)為服務(wù)配備了100的體育器材。 這樣的話，你就 是按 500*6%或500*3%交增值稅，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣。