白雪 追問

2019-04-08 22:50

謝謝老師，請問老師我公司法人從自己家里拿現(xiàn)金，直接給員工發(fā)工資，他從家里拿的現(xiàn)金沒有先存到公司公戶里，直接用這筆現(xiàn)金，這種叫坐支嗎老師？

文老師 解答

2019-04-09 08:00

這種不是坐支，坐支是收到的貨款直接付款

白雪 追問

2019-04-09 08:02

老師，這種不存到公戶里能直接從家里拿來給員工發(fā)工資，這種合理嗎？

文老師 解答

2019-04-09 08:57

您就掛其他應(yīng)付款

白雪 追問

2019-04-09 10:26

白雪 追問

2019-04-09 10:26

老師你看一下哪種會計分錄對

文老師 解答

2019-04-09 10:41

第二種做法是對的

白雪 追問

2019-04-09 10:42

第一種錯的是吧，老師？個稅不用計提是吧

文老師 解答

2019-04-09 12:17

是的，標準做法的第二個

白雪 追問

2019-04-09 15:51

白雪 追問

2019-04-09 15:55

老師這個結(jié)轉(zhuǎn)期間損益分錄做完后，還用不用做利潤結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄，借，本年利潤—61610.06，貸，利潤分配—未分配利潤—61610.06

白雪 追問

2019-04-09 16:35

只是12月月末才做這個利潤結(jié)轉(zhuǎn)分錄，還是每月都做利潤結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄

文老師 解答

2019-04-09 20:11

一般是12月份做這個分錄

白雪 追問

2019-04-09 20:35

白雪 追問

2019-04-09 20:38

這個是12月的結(jié)轉(zhuǎn)損益后，結(jié)轉(zhuǎn)利潤，你看一下兩個分錄對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)利潤后還用再做別的分錄嗎？12月科目余額表平嗎？本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)的對嗎？謝謝

文老師 解答

2019-04-09 20:42

是否平衡您看下您的借貸方就好，

白雪 追問

2019-04-09 20:45

本年利潤在余額表結(jié)轉(zhuǎn)的對嗎？借貸方最下面一行相等就對是嗎？中間的怎么判斷對不對

文老師 解答

2019-04-09 20:57

是的，借貸方相等，本年利潤期末沒有余額，正確與否要核對賬實相符，帳帳相符，帳表相符

白雪 追問

2019-04-09 21:01

公司12月份虧損7900多

白雪 追問

2019-04-09 21:04

具體怎么去核對，賬實相符，賬賬相符，賬表相符，實際中如何操作，不知道怎么下手？謝謝老師

文老師 解答

2019-04-09 21:13

就是比如您的手頭的現(xiàn)金和您的現(xiàn)金余額是否一致，銀行存款余額是否一致，庫存商品是否一致，還有總賬和各個明細賬的合計是否一致，和您的納稅申報是否一致

白雪 追問

2019-04-09 21:15

嗯

文老師 解答

2019-04-09 21:49

OK，有問題歡迎前來咨詢