小草 追問

2019-04-08 21:22

我是接著上個會計 后面繼續(xù)做的  ,他之前每個月沒有 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 也沒有計提稅金及附加 ，等于每月交上月稅的時候 直接做   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已繳增值稅                                                                                銷售產(chǎn)品稅金及附加   貸：銀行存款  現(xiàn)在財務(wù)報表上應(yīng)交稅費科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)  ，該怎么辦？？

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 21:26

那他確認(rèn)收入的時候，有沒有價稅分離呢

小草 追問

2019-04-08 21:28

就是開票的時候？

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 21:28

是的。有沒有價稅分離

小草 追問

2019-04-08 21:30

這個都正常  借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 -銷項稅額

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 21:33

那就不應(yīng)該存在 你說的這種負(fù)數(shù)。 
雖然他沒有按規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)，但是他的分錄也不會導(dǎo)致應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)

小草 追問

2019-04-08 21:37

老師  這是12月資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費科目 ，你看下

小草 追問

2019-04-08 21:37

老師  我現(xiàn)在  就想知道 1月開始 我該怎么做賬

小草 追問

2019-04-08 21:41

麻煩老師指點下，非常感謝！

小草 追問

2019-04-08 21:46

？？？？

小草 追問

2019-04-08 21:51

或者怎么寫會計分錄

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 22:08

12月底23900.35是否是你當(dāng)期應(yīng)該繳納的稅