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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

暖暖老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-04-08 20:18

答：每月計(jì)提工資時(shí)候社保會(huì)計(jì)分錄，首先，先按照各部門人員工資的金額確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用，做會(huì)計(jì)分錄如下： 
 
借：管理費(fèi)用——工資 
 
銷售費(fèi)用——工資 
 
生產(chǎn)成本——人工費(fèi) 
 
制造費(fèi)用——人工費(fèi) 
 
研發(fā)支出——工資 
 
在建工程——工資等 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)扣繳個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅，作如下分錄： 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)付款——代保個(gè)人五險(xiǎn)一金 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅 
 
銀行存款 
 
企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時(shí)，作如下會(huì)計(jì)分錄 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目（單位承擔(dān)部分） 
 
其他應(yīng)付款——代保個(gè)人五險(xiǎn)一金（個(gè)人承擔(dān)部分） 
 
貸：銀行存款

獨(dú)特的牛排 追問

2019-04-08 20:24

計(jì)提工資： 
借：管理費(fèi)用~工資   2000 
    貸：應(yīng)付職工薪酬~工資    2000 
發(fā)放工資： 
借：應(yīng)付職工薪酬~工資  ？？ 
    貸：現(xiàn)金   ？ 
代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)？？？

獨(dú)特的牛排 追問

2019-04-08 20:25

我們公司是3月開的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，現(xiàn)在4月開始申報(bào)，現(xiàn)在做3月的賬應(yīng)該怎么做？平時(shí)工資都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放

暖暖老師 解答

2019-04-08 20:27

那就4月開始計(jì)提社保

獨(dú)特的牛排 追問

2019-04-08 20:28

意思是3月先不管社保的事，還是和之前一直做？是不是？

獨(dú)特的牛排 追問

2019-04-08 20:32

老師，您說的是不是這個(gè)意思？

暖暖老師 解答

2019-04-08 20:34

是的，3月和以前一樣處理

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