可樂小豬 追問

2019-04-08 18:40

是的，因?yàn)殄e誤的做了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，小規(guī)模是不存在抵扣的，所以19年的分錄怎么調(diào)整，請老師指教。

小惑老師 解答

2019-04-08 18:46

那你把錯誤進(jìn)銷項(xiàng)分錄寫一下

可樂小豬 追問

2019-04-08 20:59

商品進(jìn)貨時(shí) 
 
借：庫存商鋪9106.8 
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）273.2 
貸：庫存現(xiàn)金9380 
 
老師，不要太糾結(jié)銷項(xiàng)最后的金額，因?yàn)殄e了不止一筆分錄，年末應(yīng)交增值稅貸方累計(jì)有余額。

小惑老師 解答

2019-04-08 21:04

用銷項(xiàng)稅額減去-應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）273.2=余額繳納增值稅是嗎 
借想銷項(xiàng)稅額貸：進(jìn)項(xiàng)稅額

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:13

19年調(diào)賬只用做 
借：銷項(xiàng)稅額 
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 
是這個(gè)意思嗎？

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:14

18年最后一個(gè)季度報(bào)稅的金額沒有超3萬，不用繳納增值稅

小惑老師 解答

2019-04-08 21:31

你調(diào)整一下看看是不是已交加上進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)交增值稅

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:43

是的，能分錄怎么寫？

小惑老師 解答

2019-04-08 22:28

這樣調(diào)整是把進(jìn)項(xiàng)不應(yīng)該抵扣調(diào)整到銷項(xiàng)稅額中

可樂小豬 追問

2019-04-08 22:30

銷項(xiàng)稅額一直掛著跨年嗎？

小惑老師 解答

2019-04-08 22:42

銷項(xiàng)稅應(yīng)該轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金再轉(zhuǎn)入未交稅增值稅，進(jìn)行繳納，把這塊補(bǔ)繳上去