牛老師 解答

2019-04-08 17:46

賬面確認收入是可以分次確認。如果錢全收了就先掛預收賬款可以的

123456 追問

2019-04-08 17:48

去年我是分開的。那是因為之前是讓人家分兩次交錢的，開票金額就沒有大于我每月結(jié)轉(zhuǎn)的收入額， 
但是問題就在于審計上又要求分開結(jié)轉(zhuǎn) 怎么辦呢

牛老師 解答

2019-04-08 18:15

可以分期結(jié)轉(zhuǎn)，比如開具不含稅金額120萬元，每月結(jié)轉(zhuǎn)10萬，開票時借應收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入10，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（票面稅金金額）。下個月借應收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入10。