未交增值稅有貸方余額，但有進(jìn)項(xiàng)稅留抵?jǐn)?shù)，不用繳稅，問(wèn)題一:如何處理未交增值稅余額，分錄怎么做?問(wèn)題二:留抵進(jìn)項(xiàng)稅的金額怎么做分錄?

答： 您好，未交增值稅貸方余額，要看下是什么時(shí)候有的？一般這個(gè)數(shù)據(jù)上個(gè)月有，下個(gè)月繳納的時(shí)候就是平的。先找到出問(wèn)題的月份，再做對(duì)應(yīng)的科目。留底的進(jìn)項(xiàng)稅額 一般不做賬務(wù)處理，掛在賬上，當(dāng)某個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做處理

老師，請(qǐng)問(wèn)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)_分錄是否這樣 當(dāng)月—— 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 次月繳納—— 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款如果是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，怎么做分錄，如果次月抵扣還有留抵稅額怎么處理，如果次月抵扣留抵稅額不夠怎么處理分錄，謝謝

答： 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這樣結(jié)轉(zhuǎn)的 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上期留抵進(jìn)項(xiàng)3427.12元，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3427.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3427.12本月銷項(xiàng)1132.08元，進(jìn)項(xiàng)96.31元 ，有留抵稅額，不用繳交增值稅的話，我分錄應(yīng)該怎么做？

答： 同學(xué)你好，本期末 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)1132.08 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)96.31 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅1132.08-96.31