未交增值稅有貸方余額,但有進項稅留抵數(shù),不用繳稅,問題一:如何處理未交增值稅余額,分錄怎么做?問題二:留抵進項稅的金額怎么做分錄?
·慧·
于2019-04-08 16:07 發(fā)布 ??2828次瀏覽
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小黎老師
職稱: 中級會計師
2019-04-08 16:25
您好,未交增值稅貸方余額,要看下是什么時候有的?一般這個數(shù)據(jù)上個月有,下個月繳納的時候就是平的。先找到出問題的月份,再做對應的科目。留底的進項稅額 一般不做賬務處理,掛在賬上,當某個月銷項大于進項的時候再做處理
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您好,未交增值稅貸方余額,要看下是什么時候有的?一般這個數(shù)據(jù)上個月有,下個月繳納的時候就是平的。先找到出問題的月份,再做對應的科目。留底的進項稅額 一般不做賬務處理,掛在賬上,當某個月銷項大于進項的時候再做處理
2019-04-08 16:25:11

銷項大于進項,這樣結轉(zhuǎn)的
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
進項稅大于銷項稅,不用結轉(zhuǎn)的
2019-11-13 10:52:08

你好,未交增值稅科目貸方有余額,實際你不欠稅,那就是之前做轉(zhuǎn)出未交增值稅做錯了.轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額是根據(jù)應交增值稅科目的期末貸方余額來做結轉(zhuǎn)的,你對比一下這個數(shù)據(jù),看差在哪里,再把差的那部分數(shù)據(jù)紅字沖銷回去.
2021-09-07 10:25:55

同學你好,本期末
借,應交稅費一應增一銷項1132.08
貸,應交稅費一應增一進項96.31
貸,應交稅費一應增一轉(zhuǎn)出未交增值稅1132.08-96.31
2021-12-02 16:47:09

您好
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費-應交增值稅-減免稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2020-03-01 22:00:59
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·慧· 追問
2019-04-08 16:34
小黎老師 解答
2019-04-08 16:35