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·慧·
于2019-04-08 16:07 發(fā)布 ??2830次瀏覽
小黎老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-08 16:25
您好,未交增值稅貸方余額,要看下是什么時(shí)候有的?一般這個(gè)數(shù)據(jù)上個(gè)月有,下個(gè)月繳納的時(shí)候就是平的。先找到出問(wèn)題的月份,再做對(duì)應(yīng)的科目。留底的進(jìn)項(xiàng)稅額 一般不做賬務(wù)處理,掛在賬上,當(dāng)某個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做處理
·慧· 追問(wèn)
2019-04-08 16:34
老師,您好,未交增值稅余額是今年一季度有的余額,余額出現(xiàn)在貸方,4月份應(yīng)該要繳納,但因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅額留抵?jǐn)?shù),所以實(shí)際4月份不繳納,但未交增值稅會(huì)一直有貸方余額,呀怎么做出分錄這個(gè)科目才能平呢?
小黎老師 解答
2019-04-08 16:35
您好,有留底稅額不用做未交增值稅這個(gè)科目呀。你可以直接把當(dāng)時(shí)的分錄沖掉,等到需要繳納的時(shí)候再轉(zhuǎn)到未交增值稅
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小黎老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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·慧· 追問(wèn)
2019-04-08 16:34
小黎老師 解答
2019-04-08 16:35