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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務師,中級會計師

2019-04-08 12:54

實際發(fā)生的就可以  沒有發(fā)生的 僅僅是賬目計提的就不可以稅前扣除 要納稅調(diào)增

簡簡單單 追問

2019-04-08 12:58

老師實際發(fā)生的可以稅前扣除的一般有哪些??僅僅是賬目計提的不可以稅前扣除是不是包括計提的的存貨跌價準備,計提的固定資產(chǎn)減值準備,計提的無形資產(chǎn)減值準備???

馬老師 解答

2019-04-08 12:59

是的 只要計提的沒有實際發(fā)生都不可以 
計提的這些只要實際發(fā)生了減值或者壞賬就可以稅前扣除

簡簡單單 追問

2019-04-08 13:03

老師實際發(fā)生是指當月減值計提了???

馬老師 解答

2019-04-08 13:05

是的 是計提的發(fā)生了真正的減值   也可以是雖然沒有計提 但是實際發(fā)生了 那就在發(fā)生的當月補計提

簡簡單單 追問

2019-04-08 13:09

老師當月發(fā)生減值了計提了,以后月份回到賬面價值了呢怎么處理??

馬老師 解答

2019-04-08 13:11

沒看懂你后半句以后月份回到賬面價值了呢怎么處理??這半句什么意思??

簡簡單單 追問

2019-04-08 13:16

比方說我2018年5月份的時候已經(jīng)發(fā)生減值計提了,但 是在2018年年底12月份的時候回到賬面價值了(歷史成本)賬務怎么處理?、

馬老師 解答

2019-04-08 14:33

到底是賬面余額還是賬面價值  賬面價值是減去壞賬準備以后的

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相關問題討論
只有在實際發(fā)生前可以扣除大部分企業(yè)。只有保險機構和銀行機構的部分風險準備金,可以在稅務局規(guī)定的比例下扣除。
2020-03-20 20:10:31
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及實施條例規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的壞帳損失,準予在計算應納稅所得額時扣除。對不符合國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準備、風險準備等準備金支出不得扣除。
2019-05-31 14:36:27
企業(yè)會計準則規(guī)定可以計提減值損失,但稅法在規(guī)定減值不能在企業(yè)所得稅稅前列支,就是不能在稅前扣除。
2020-02-01 18:26:34
你好,不可以!只有實際發(fā)生的損失,才可以稅前扣除!
2018-05-19 09:13:20
實際發(fā)生的就可以 沒有發(fā)生的 僅僅是賬目計提的就不可以稅前扣除 要納稅調(diào)增
2019-04-08 12:54:38
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