單位上月入管理費(fèi)用養(yǎng)老金，但有一個(gè)職工退休，多交了保險(xiǎn) ，這個(gè)月應(yīng)該退回，但保險(xiǎn)所沒(méi)有退回，在本月應(yīng)該交的保險(xiǎn)上少收了應(yīng)該退回的金額，那么應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢？

答： 你好，那你本月計(jì)提的金額應(yīng)該比支付金額大

單位上月入管理費(fèi)用養(yǎng)老金,但有一個(gè)職工退休,多交了保險(xiǎn) ,這個(gè)月應(yīng)該退回，但沒(méi)有退，這個(gè)月交保險(xiǎn)時(shí)，直接補(bǔ)差額，你們?cè)鯓幼鲑~務(wù)處理呢？

答： 多交退回計(jì)入其他應(yīng)付款。 然后不下期繳納差額沖其他應(yīng)付款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

共退養(yǎng)老保險(xiǎn)，公司本來(lái)是繳納19%，但我們是小微企業(yè)，所以去辦理了優(yōu)惠，只繳納12%，但是1-4月都是按19%繳的，所以5月就把之前1-4月多繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)7%退回，沒(méi)有退回到公司賬戶上，而是直接從以后每月的養(yǎng)老保險(xiǎn)中抵扣，比如5月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)8000多，但實(shí)際只繳納了4000多，因?yàn)橛?000多的養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)交，直接在1-4月退回的1000多養(yǎng)老保險(xiǎn)中抵扣養(yǎng)老公司部分10143.7（1-4月多繳納的7個(gè)點(diǎn)+4月多繳納的7人），個(gè)人部分1887.2（個(gè)人是4月多繳納的7人），共退回12030.9，但沒(méi)有退到賬上，5月應(yīng)交8876.14，但實(shí)際只繳納了3484.14，從退回的12030.9中抵扣了5392的養(yǎng)老保險(xiǎn)

答： 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 -2,830.80 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費(fèi)用 養(yǎng)老 -943.60 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費(fèi)用 養(yǎng)老 -1,887.20 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 在建工程 養(yǎng)老 -640.30 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費(fèi)用 養(yǎng)老 -1,280.60 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費(fèi)用 養(yǎng)老 -640.30 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 -1,920.90 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（個(gè)人部分） 借 其他應(yīng)收款 養(yǎng)老 個(gè)人繳納 -1,887.20 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（個(gè)人部分） 貸 應(yīng)付職工薪酬 養(yǎng)老 -12,030.90 抵扣5月應(yīng)繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費(fèi)用 養(yǎng)老 企業(yè)部分 1,213.20 抵扣5月應(yīng)繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 企業(yè)部分 1,617.60 抵扣5月應(yīng)繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費(fèi)用 養(yǎng)老 企業(yè)部分 404.40 抵扣5月應(yīng)繳納養(yǎng)老（個(gè)人部分） 借 其他應(yīng)收款 個(gè)人繳納 個(gè)人繳納 2,156.80 抵扣5月應(yīng)繳納養(yǎng)老（個(gè)人部分） 貸 應(yīng)付職工薪酬 5,392.00 繳納5月員工養(yǎng)老保險(xiǎn) 借 應(yīng)付職工薪酬 醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育 企業(yè)部分 2,820.69 繳納5月員工養(yǎng)老保險(xiǎn) 借 其他應(yīng)收款 醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育 個(gè)人部分 663.45 繳納5月員工養(yǎng)老保險(xiǎn) 貸 銀行存款 工行 3,484.14 我這樣對(duì)嗎