玻璃海 追問

2019-04-08 10:33

老師，我想知道他最后放什么明細科目？

玻璃海 追問

2019-04-08 10:35

物業(yè)上的會計科目表，包括明細科目，你們那邊有沒有，能不能提供啊老師？

莊老師 解答

2019-04-08 12:56

物業(yè)公司可執(zhí)行小企業(yè)會計準則（制度）。 
大致能用到的科目 
一、資產(chǎn)類 
1 1001 庫存現(xiàn)金 
2 1002 銀行存款 
10 1221 其他應收款 
22 1601 固定資產(chǎn) 
23 1602 累計折舊 
二、負債類 
37 2211 應付職工薪酬 
38 2221 應交稅費 
41 2241 其他應付款 
三、所有者權益類 
45 3001 實收資本 
47 3101 盈余公積 
48 3103 本年利潤 
49 3104 利潤分配 
五、損益類 
55 5001 主營業(yè)務收入 
59 5401 主營業(yè)務成本 
61 5403 營業(yè)稅金及附加 
63 5602 管理費用 
64 5603 財務費用 
66 5801 所得稅費用 
收物業(yè)費、取暖費 
借：庫存現(xiàn)金 等 
貸：主營業(yè)務收入 
代收電費 
借：庫存現(xiàn)金 等 
貸：其他應付款—代收電費 
支付電費時 
借：其他應付款—代收電費 
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
計提稅 
借：稅金及附加 
貸：應交稅費—應交附加稅