一米陽光 追問

2019-04-08 09:44

是的，除了稅局代開的，自已沒有另外開票

阿文老師 解答

2019-04-08 09:47

還有后邊的預(yù)繳稅款填報了嗎，當時是繳納了稅款的

一米陽光 追問

2019-04-08 10:02

是這個嗎

一米陽光 追問

2019-04-08 10:06

老師，我們這種都是稅局代開的增值稅申報表附列資料要填寫嗎

阿文老師 解答

2019-04-08 14:23

【例題】某旅游公司為增值稅一般納稅人，本月組織旅游團赴云南旅游，收取含稅旅游費318000元，替旅游者支付的住宿費、門票費、餐費等共計212000元，取得普通發(fā)票。上述款項均已支付。
  『答案解析』
  借：銀行存款            318000
    貸：主營業(yè)務(wù)收入           300000
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 18000
  借：主營業(yè)務(wù)成本          200000
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減） 12000
    貸：銀行存款             212000