荷花滿塘 追問

2019-04-06 11:55

江老師，是納稅調(diào)整表里面的業(yè)務招待費稅務金額，賬載金額自動出來的，是跟我在期間費用表里面填的數(shù)字一致，但稅收金額數(shù)字也是賬載金額，全部作為調(diào)增數(shù)字出現(xiàn)了，所以稅款計算就不對了啊，

江老師 解答

2019-04-06 11:57

招待費按60%的發(fā)生額與收入的千分之五比較大小，按最小值在企業(yè)所得稅稅前列支，招待費的發(fā)生額-在稅前列支金額，就是應調(diào)增的企業(yè)所得稅所得額。