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送心意

王雁鳴老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-06 10:44

您好，固定資產(chǎn)直接入到今年的賬里，從入賬下月起計(jì)提折舊，費(fèi)用金額不大的（低于上年利潤(rùn)10%)，也可以記入今年的費(fèi)用里，否則，記入以前年度損益調(diào)整處理，再匯算清繳時(shí)加上即可。

小彭喲喲 追問(wèn)

2019-04-06 12:43

固定資產(chǎn)就按照今年的入帳時(shí)間開(kāi)始計(jì)提，之前的折舊就不用補(bǔ)計(jì)提了是嗎

小彭喲喲 追問(wèn)

2019-04-06 12:52

因?yàn)閯傞_(kāi)業(yè)，所以年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那費(fèi)用是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)是嗎。

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 13:57

您好，是的，之前的折舊就不計(jì)提了。是的，費(fèi)用就是您說(shuō)的方法處理。

小彭喲喲 追問(wèn)

2019-04-06 14:19

做2018年的匯算清繳時(shí)加上是嗎，

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 14:20

您好，是的，匯算時(shí)加上這個(gè)費(fèi)用處理的。

小彭喲喲 追問(wèn)

2019-04-06 14:24

費(fèi)用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做調(diào)整，具體的分錄，老師能幫我寫(xiě)下嗎，謝謝

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 14:27

您好，借：以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，之后再做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。

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你好！ 這部分所得稅，以前有沒(méi)有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿(mǎn)后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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