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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-04 15:52

你好,成本費(fèi)用是不包括稅金及附加的

最初 追問(wèn)

2019-04-04 15:56

那包括 主營(yíng)成本 和期間費(fèi)用 還有什么呢

鄒老師 解答

2019-04-04 15:58

你好,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用

最初 追問(wèn)

2019-04-04 16:06

老師 中標(biāo)價(jià) 100萬(wàn),向業(yè)主開票100萬(wàn),審計(jì)后實(shí)際結(jié)算金額為95萬(wàn),最終回款也就按照95萬(wàn)去回款 現(xiàn)在已經(jīng)回了90萬(wàn)了 ,還有一部分質(zhì)保金5萬(wàn)沒(méi)退呢 關(guān)于我當(dāng)時(shí)多開的這5萬(wàn)發(fā)票 怎么處理你

鄒老師 解答

2019-04-04 16:07

你好,可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷

最初 追問(wèn)

2019-04-04 16:22

老師 這個(gè)項(xiàng)目是17年項(xiàng)目 我當(dāng)時(shí)是小規(guī)模 稅率是3% 現(xiàn)在是一般納稅人 不能開具3%的稅率呀

鄒老師 解答

2019-04-04 16:28

你好,那就只能是把5萬(wàn)做壞賬處理了

最初 追問(wèn)

2019-04-04 17:04

老師 我覺(jué)得 針對(duì)我多開的5萬(wàn) 應(yīng)該是 先計(jì)提還賬準(zhǔn)備 在確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備  
但是開具100發(fā)票 
借:應(yīng)收100萬(wàn) 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅 
回工程款: 
借:銀行90 
貸:應(yīng)收90    還剩5萬(wàn),后期再退 
當(dāng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn) 實(shí)際結(jié)算金額為95萬(wàn),多開5萬(wàn)發(fā)票 此時(shí) 我計(jì)提還賬準(zhǔn)備 
 
借:資產(chǎn)減值損失 5萬(wàn) 
貸:壞賬準(zhǔn)備 5 
確認(rèn)壞賬 
借:還賬準(zhǔn)備5萬(wàn) 
貸:應(yīng)收賬款5萬(wàn) 
結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失 
借:本年利潤(rùn) 5 
貸:資產(chǎn)減值損失5 
老師 我的思路對(duì)嗎 
后面我不知道怎么處理了

鄒老師 解答

2019-04-04 17:06

你好,把資產(chǎn)減值損失科目換成信用減值損失就對(duì)了

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你好,成本費(fèi)用是不包括稅金及附加的
2019-04-04 15:52:22
你好,成本費(fèi)用總額不包括稅金及附加和所得稅的
2019-01-23 09:10:46
你好,營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 不包括期間費(fèi)用,稅金及附加的
2018-01-11 16:19:49
你好,營(yíng)業(yè)成本不包括稅金及附加、期間費(fèi)用
2018-04-15 21:46:28
你好 營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%2B其他業(yè)務(wù)成本,不包括稅金及附加,營(yíng)業(yè)外支出,期間費(fèi)用的
2020-07-14 17:13:28
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