最初 追問

2019-04-04 15:56

那包括 主營成本 和期間費(fèi)用 還有什么呢

鄒老師 解答

2019-04-04 15:58

你好，包括主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用

最初 追問

2019-04-04 16:06

老師 中標(biāo)價(jià) 100萬，向業(yè)主開票100萬，審計(jì)后實(shí)際結(jié)算金額為95萬，最終回款也就按照95萬去回款 現(xiàn)在已經(jīng)回了90萬了 ，還有一部分質(zhì)保金5萬沒退呢 關(guān)于我當(dāng)時(shí)多開的這5萬發(fā)票 怎么處理你

鄒老師 解答

2019-04-04 16:07

你好，可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷

最初 追問

2019-04-04 16:22

老師 這個(gè)項(xiàng)目是17年項(xiàng)目 我當(dāng)時(shí)是小規(guī)模 稅率是3% 現(xiàn)在是一般納稅人 不能開具3%的稅率呀

鄒老師 解答

2019-04-04 16:28

你好，那就只能是把5萬做壞賬處理了

最初 追問

2019-04-04 17:04

老師 我覺得 針對我多開的5萬 應(yīng)該是 先計(jì)提還賬準(zhǔn)備 在確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備  
但是開具100發(fā)票 
借：應(yīng)收100萬 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅 
回工程款： 
借：銀行90 
貸：應(yīng)收90    還剩5萬，后期再退 
當(dāng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn) 實(shí)際結(jié)算金額為95萬，多開5萬發(fā)票 此時(shí) 我計(jì)提還賬準(zhǔn)備 
 
借：資產(chǎn)減值損失 5萬 
貸：壞賬準(zhǔn)備 5 
確認(rèn)壞賬 
借：還賬準(zhǔn)備5萬 
貸：應(yīng)收賬款5萬 
結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失 
借：本年利潤 5 
貸：資產(chǎn)減值損失5 
老師 我的思路對嗎 
后面我不知道怎么處理了

鄒老師 解答

2019-04-04 17:06

你好，把資產(chǎn)減值損失科目換成信用減值損失就對了