暫估分錄借：庫存商品－10（含稅）貸：應(yīng)付賬款－暫估當(dāng)月賣出該商品結(jié)轉(zhuǎn)成本（成本含稅）借：主營業(yè)務(wù)成本10 貸：庫存商品101. 我發(fā)現(xiàn)暫估存貨是含稅的當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本（虛增）2.次月收到發(fā)票沖暫估借：應(yīng)付賬款－暫估10貸：庫存商品10借：庫存商品8.7應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1.3貸：應(yīng)付賬款10暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本虛增了這個咋辦？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2019-04-04 14:05

借:庫存商品1.3 貸:主營業(yè)務(wù)成本1.3

610801988 追問

2019-04-04 14:07

我在做暫估分錄是
借：庫存商品8.7（不含稅）
其他應(yīng)收款－1.3（供貨商欠我發(fā)票）
貸：應(yīng)付賬款－暫估
這個分錄合理嗎？

小云老師解答

2019-04-04 14:28

不合理，暫估無需考慮稅費(fèi)

610801988 追問

2019-04-04 14:47

哪個沖虛增成本分錄，是不是必須做

小云老師解答

2019-04-04 15:33

是的，不做你庫存商品的金額也對不上呀

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