小白 追問

2019-04-03 13:33

那次年發(fā)現(xiàn)漏報(bào)收入50萬，這個部分是小于上年度匯算清繳虧損額，是不是只需要通過以前年度調(diào)整，不需要考慮所得稅了，但是按照賬面金額調(diào)留存收益，是需要繳稅的

郭老師 解答

2019-04-03 13:34

匯算清繳你補(bǔ)稅了是吧

小白 追問

2019-04-03 13:36

沒有，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的是公司17年的錯誤，財(cái)務(wù)漏報(bào)收入50多萬，當(dāng)年賬上利潤4萬多，匯算清繳虧損額是60多萬

小白 追問

2019-04-03 13:37

我們是高企，有個研發(fā)支出扣除，所以賬表差額比較大

郭老師 解答

2019-04-03 13:49

以前年度損益調(diào)整，需要補(bǔ)稅

小白 追問

2019-04-03 13:52

研發(fā)支出的175%攤銷需要在年末賬上反映出來嗎，財(cái)務(wù)只在表上反映沒有在賬上反映

郭老師 解答

2019-04-03 13:53

匯算清繳反應(yīng)就可以，賬上不用

小白 追問

2019-04-03 13:54

那不太懂了，按照匯算清繳虧損60多萬，我們不需要補(bǔ)稅啊

郭老師 解答

2019-04-03 13:57

那你也得補(bǔ)上收入