xue xue 追問

2019-04-02 17:30

您好老師，是一般納稅人，3月份購買，做了免稅備案，但是還沒抵扣

鄒老師 解答

2019-04-02 17:31

你好 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 
今后實際抵扣的時候，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

xue xue 追問

2019-04-02 17:34

現(xiàn)在只做付款的分錄：借：管理費用-辦公費480  貸：銀行存款480 
在實際抵扣的時候做：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480，貸：管理費用480 
  入辦公費可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:35

你好，是的，是這樣做分錄的

xue xue 追問

2019-04-02 17:40

老師，那采購財務(wù)軟件金蝶或者是億企贏的話，沒有抵稅的優(yōu)惠，只做入管理費用就可以了嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:40

你好，是的，計入費用核算就是了

xue xue 追問

2019-04-02 17:41

費用的話做什么明細(xì)科目比較好，有要求嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:42

你好，財務(wù)軟件，億企贏都是計入辦公費明細(xì)核算

xue xue 追問

2019-04-02 17:43

還有請問老師，這個購買金稅盤的增值稅200.抵扣聯(lián)要拿出來么？還是跟記賬聯(lián)一起做賬呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:45

你好，抵扣聯(lián)不需要作為入賬附件的