誠心的老鼠 追問

2019-04-02 16:07

是設(shè)計服務(wù)，有提供，但是因后期設(shè)計效果不如意，我們終止了合同的合作，尾款也就不在付給對方，那之前的預(yù)付款項對方?jīng)]有開具任何憑據(jù)，也不打算開發(fā)票，那賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該如何處理？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:08

你好，賬務(wù)處理 
借；信用減值損失   貸；壞賬準(zhǔn)備 
借；壞賬準(zhǔn)備  貸；預(yù)付賬款 
稅務(wù)方面需要做備案，才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

誠心的老鼠 追問

2019-04-02 16:16

信用減值損失不是對金融工具發(fā)生減值是，試用的科目嗎？關(guān)于設(shè)計服務(wù)費也試用嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:18

你好，這個是計提壞賬，之前計入資產(chǎn)減值損失，后來調(diào)整到了信用減值損失科目核算