陽(yáng)光總在風(fēng)雨后 追問(wèn)

2019-04-02 13:28

老師，結(jié)轉(zhuǎn)是必須要做的嗎？

玲老師 解答

2019-04-02 13:37

一般納稅人期末是要結(jié)轉(zhuǎn)的  要做的

陽(yáng)光總在風(fēng)雨后 追問(wèn)

2019-04-02 13:43

之前進(jìn)項(xiàng)票多。沒(méi)交過(guò)稅，也沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，3月份交稅了，這個(gè)做賬務(wù)處理呀老師？

玲老師 解答

2019-04-02 13:48

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

陽(yáng)光總在風(fēng)雨后 追問(wèn)

2019-04-02 14:02

老師，那如果18年12月份做賬時(shí)增值稅沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，18年12月份開(kāi)具發(fā)票稅額大于留抵，19年1月份繳稅，影響18年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

玲老師 解答

2019-04-02 14:12

不結(jié)轉(zhuǎn)就是你科目不平  其他沒(méi)有什么影響