沈家本老師 解答

2019-03-30 00:34

借應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80
貸銀行存款80
您這個(gè)繳納個(gè)人保險(xiǎn)分錄有問(wèn)題，不對(duì)。

原因：分錄中，金額是個(gè)人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式

計(jì)提工資
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保（個(gè)人交的社保）
銀行存款（實(shí)到手）


計(jì)提社保（單位交社保）:
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 （單位交的社保）
貸: 應(yīng)付職工薪酬 （單位交的社保）

支付社保：
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 （單位交的社保）
其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用（個(gè)人交的社保）
貸:銀行存款 （一共交的社保）

小雨 追問(wèn)

2019-03-30 08:49

老師，我們的個(gè)人保險(xiǎn)部分是應(yīng)付工資里面代扣的部分，所以都是從應(yīng)付職工薪酬核算了?，F(xiàn)在我就是想弄明白一下，是否我的計(jì)提憑證數(shù)，和發(fā)放憑證數(shù)做平了呢？計(jì)提憑證數(shù)是360，發(fā)放憑證數(shù)是280，計(jì)提憑證數(shù)上累計(jì)多了80，就是代扣的80，這個(gè)80是不是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬沖銷了。另外計(jì)提和發(fā)放平不平賬不看累計(jì)數(shù)，是不是看借貸方向。

小雨 追問(wèn)

2019-03-30 08:59

計(jì)提工資時(shí)：
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用280
貸應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280
代扣個(gè)人保險(xiǎn)部分：
借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80
貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80
這里代扣計(jì)提是不是沖掉了應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280中的80，應(yīng)付職工薪酬薪酬—工資及津補(bǔ)貼變成了200，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)多了80。

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:09

您好，是的，我提供的的分錄，個(gè)人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:09

社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個(gè)人工資代扣下來(lái)交

小雨 追問(wèn)

2019-03-31 17:56

老師，我的計(jì)提的分錄金額上有問(wèn)題嗎

沈家本老師 解答

2019-03-31 21:01

代扣個(gè)人保險(xiǎn)部分：
借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80
貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80

您這個(gè)繳納個(gè)人保險(xiǎn)分錄有問(wèn)題，不對(duì)。

小雨 追問(wèn)

2019-03-31 21:11

老師，我看了下課堂的計(jì)提和發(fā)放，好像就是和我這樣做的分錄呢，麻煩你看下是不是。