陳莉 追問

2019-03-29 22:36

12月份記賬借:應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交銷項稅，當月就把生產(chǎn)成本和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)了，但是在今年一月份的時候看到一個統(tǒng)計成品的臺賬，又做了一個庫存商品的入庫，現(xiàn)在下不到賬了，要怎么弄

陳莉 追問

2019-03-29 22:40

老師能不能說明白一點，把借貸科目也寫一下，弄不明白

xiao羅老師 解答

2019-03-29 23:08

紅字： 
借：應(yīng)收賬款 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
          應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
以及生產(chǎn)成本與成本結(jié)轉(zhuǎn)的紅字。 
 
藍字 
借：應(yīng)收賬款 
   貸：預(yù)收賬款 
          應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
這樣就可以了。還想請問一下，這個收入金額是否重大？如果不重大才可以通過這種方式更正。

陳莉 追問

2019-03-30 05:22

開票的收入是100多萬，成本90多萬

陳莉 追問

2019-03-30 05:23

那又怎么辦？

xiao羅老師 解答

2019-03-30 08:16

貴司生產(chǎn)的是生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機嗎？如果是話是根據(jù)完工程度確認收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果不是的話，需要通過以前年度損益調(diào)整。貴司還沒開始審報表審計吧？如果沒有的話，可以請事務(wù)所人員幫你調(diào)一下。

陳莉 追問

2019-03-30 08:17

生產(chǎn)車子的

xiao羅老師 解答

2019-03-30 17:36

收入金額重大，需要通過以前年度損益調(diào)整。如果貴司報表還未經(jīng)審計的話，審計時可以請求事務(wù)所幫助。