素人木子Su 追問

2019-03-29 11:43

預收賬款怎么做平，營業(yè)成本，合同毛利怎么算出來呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 11:46

營業(yè)成本就是你實際 發(fā)生的工程施工的成本，營業(yè)收入就是你的合同收入，差額就是合同毛利 
預收結轉到工程結算

素人木子Su 追問

2019-03-29 11:58

收到客戶款 
借：銀行存款      5000 
貸：預收帳款-XX項目    5000 
施工中 
借：工程施工-人工費-XX項目  3000 
  工程施工-材料費-XX項目  1000 
貸：銀行存款      4000 
完工結轉 
借：主營業(yè)務成本         4000 
      工程施工-合同毛利  1000 
貸：主營業(yè)務收入                       5000 
借： 
貸： 
最后兩步還是沒懂，麻煩老師了

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 12:07

最后 的結轉是 
借：預收 賬款 5000 
貸：工程結算  5000 
借：工程結算5000 
貸：工程施工 5000

素人木子Su 追問

2019-03-29 12:12

老師，這一步里的工程結算和工程施工有沒有明細科目呢

素人木子Su 追問

2019-03-29 12:13

如果按之前的完工結轉 
借：預收帳款-XX項目 
貸：工程施工-人工費-XX項目 
  工程施工-材料費-XX項目 
  主營業(yè)務收入 
用工程結算科目，和這樣有什么差異，反正這個項目就是賺了1000嘛

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 12:14

差異是沒有，但是不符合準則規(guī)定。

素人木子Su 追問

2019-03-29 12:18

最后的結轉是 
借：預收賬款 5000 
貸：工程結算 5000 
借：工程結算 5000 
貸：工程施工 5000 
老師，能不能把這個分錄寫詳細些，明細科目寫上，我再理解一下

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 12:32

借：預收賬款 5000 
貸：工程結算 5000 
借：工程結算 5000 
貸：工程施工-合同毛利1000 
工程施工-人工費-XX項目 3000 
  工程施工-材料費-XX項目 1000