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王
于2019-03-28 10:21 發(fā)布 ??1169次瀏覽
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-28 11:57
我們每個(gè)月先網(wǎng)上申報(bào)掉增值稅所得稅附加費(fèi)的
王 追問
2019-03-28 12:02
因?yàn)槟甑讓徲?jì)指出來(lái)說代扣代繳有余額,因?yàn)槲覄偨邮值?,之前?cái)務(wù)的賬也不清楚,但是我們每個(gè)月月初就申報(bào)也扣款了的呀。
2019-03-28 12:09
是不是月末代扣代繳所得稅附加費(fèi)都要結(jié)賬到管理費(fèi)用?以前沒有這么做,接手半年也不知道,年度審計(jì)指出來(lái)說有余額,我想是不是應(yīng)該這么做
2019-03-28 12:15
分錄是怎么樣做的呢?不是很明白
2019-03-28 12:17
我明白了,謝謝!
陳詩(shī)晗老師 解答
2019-03-28 11:51
你好。同學(xué)。這個(gè)余額是由于代扣了還未上交國(guó)庫(kù)部分?
2019-03-28 11:59
這個(gè)有余額是正常的。你當(dāng)月的稅下月才交。所以有余額。 你現(xiàn)在是余額和下月交的有差異?
2019-03-28 12:04
如果是月初就交納的,那么是沒有余額的。你要查明原因,這部分是如何來(lái)的,是多收了,還是賬務(wù)錯(cuò)誤,才好針對(duì)性調(diào)整。
2019-03-28 12:12
不是的。同學(xué)。這是代扣代繳的,應(yīng)該是你收到的時(shí)候計(jì)入的,交納的時(shí)候就沖掉了。不屬于管理費(fèi)用。
2019-03-28 12:16
比如你之前交納的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳類科目 貸:銀行存款 你收到人家給你的這款 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)或其他應(yīng)付款等代繳科目
2019-03-28 12:19
不客氣,祝工作愉快
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陳詩(shī)晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
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