晶鑫（文） 追問

2019-03-27 16:04

上年發(fā)生開辦費   
 借:管理費用-開辦費-?明細(xì) 
貸:銀行存款

小惑老師 解答

2019-03-27 16:11

那你1月份轉(zhuǎn)入各個明細(xì)科目就可以了

晶鑫（文） 追問

2019-03-27 16:13

2018年都結(jié)轉(zhuǎn)損益了，19年怎么結(jié)轉(zhuǎn)，求具體分錄

小惑老師 解答

2019-03-27 16:15

借:管理費用-開辦費-?明細(xì) 
你這個已經(jīng)做了明細(xì)處理了 
那你不用結(jié)轉(zhuǎn)了

晶鑫（文） 追問

2019-03-27 16:17

那之前說的開辦費分?jǐn)偸鞘裁匆馑?/p>

小惑老師 解答

2019-03-27 16:18

那個做到長期待攤費用中需要分?jǐn)?/p>

晶鑫（文） 追問

2019-03-27 16:20

老師能說明白點嗎？新政策不是不用計入長期待攤費用了嗎，

小惑老師 解答

2019-03-27 16:26

是這樣如果你采用新的企業(yè)會計準(zhǔn)則核算就不用這個科目了，如果還是按照原來老的準(zhǔn)則核算是有兩種方法，一個是計入費用中，一個是做攤銷處理

晶鑫（文） 追問

2019-03-27 16:43

一團(tuán)懵，我們是實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，老師您就告訴我，我18年的分錄，在19年用不用做調(diào)整，用怎么調(diào)。匯算清繳用不用調(diào)增，我開辦費沒有業(yè)務(wù)招待

小惑老師 解答

2019-03-27 16:46

18年的分錄19年不用調(diào)整了，你已經(jīng)進(jìn)入費用了。如果沒有招待費和廣告費匯算就不用調(diào)增的