山嵐心畫 追問

2019-03-26 11:38

老師你是不是答串了，我問的是交易性金融資產(chǎn)的

答疑小王老師 解答

2019-03-26 11:46

不好意思，同學，題目太多了，我給答串題了，

山嵐心畫 追問

2019-03-26 14:49

老師可以重新給回答下嗎

答疑小王老師 解答

2019-03-26 14:56

可以的，你發(fā)給我的題是影響營業(yè)利潤的金額，不是算增值稅。對營業(yè)利潤的影響=-1.25+5+94。34=98.09

山嵐心畫 追問

2019-03-27 09:25

94.34是怎么算的呢，計算的時候不是會減掉增值稅5.66的嗎，這里面進項的0.075不可以扣掉嗎？ 
該股票投資對甲公司2018年度營業(yè)利潤的影響額＝-1.25－15＋120－ 5.66＝98.09（萬元）。

答疑小王老師 解答

2019-03-27 13:57

我看了一下，你這道題是2018年交易性金融資產(chǎn)的題，那么購買價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利就應該算在成本里，那么公允價值變動損益就是20，我看你這個-15應該是扣了5萬元的現(xiàn)金股利的。

山嵐心畫 追問

2019-03-27 19:49

老師，我關注的點是在于5.66的銷項稅，為什么不減0.075的進項稅

答疑小王老師 解答

2019-03-27 19:54

你好，同學，購買時候的進項稅額是不能用于后面抵扣出售時的銷項稅額