最初 追問

2019-03-26 10:33

老師 我用17年區(qū)利潤去補(bǔ)虧18年了呀 為什么不能計(jì)提

張艷老師 解答

2019-03-26 10:35

這個(gè)計(jì)提盈余公積金，是當(dāng)年盈利的情況下，才會(huì)考慮是否做的。18年都是虧損的，不做計(jì)提分錄的。

最初 追問

2019-03-26 10:38

老師 那補(bǔ)虧 是干么的

張艷老師 解答

2019-03-26 10:39

是少繳納企業(yè)所得稅的。

最初 追問

2019-03-26 11:00

老師 你的意思？我是按照補(bǔ)虧之后的金額繳納的企業(yè)所得稅？？

張艷老師 解答

2019-03-26 11:04

是的，按補(bǔ)虧之后的數(shù)字計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。

最初 追問

2019-03-26 11:08

這個(gè)是僅限于年末 是吧

最初 追問

2019-03-26 11:09

如果按照我上面說的 我18年是-12000，那我是不是要用17年的利潤補(bǔ)虧后，也就是【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*25% 去繳納企業(yè)所得稅 ？

張艷老師 解答

2019-03-26 11:38

1是的，這個(gè)彌補(bǔ)虧損用于所得稅匯算清繳。 
2您18年是負(fù)利潤，是不需要繳納所得稅的。只有當(dāng)年有正數(shù)利潤的情況下，才會(huì)考慮彌補(bǔ)以前年度虧損的。