也許、啲也許 追問

2019-03-25 16:18

是必須計(jì)提嗎？

莊老師 解答

2019-03-25 16:29

你好，是的，先計(jì)提到應(yīng)交稅費(fèi)科目，繳交時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款

也許、啲也許 追問

2019-03-25 17:01

每月計(jì)提時(shí)候金額是哪個(gè)數(shù)啊?

莊老師 解答

2019-03-25 17:16

轉(zhuǎn)入未交增值稅時(shí)： 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 
交稅時(shí)： 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 
貸：現(xiàn)金或銀行存款 
“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”二級科目增加10個(gè) 
 
1.應(yīng)交增值稅 
 
2.未交增值稅 
 
3.增值稅留抵稅額（由75號公告失去意義） 
 
4.待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
5.預(yù)繳增值稅 
 
6.待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
7.代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
 
8.簡易計(jì)稅 
 
9.轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅