萌物 追問

2019-03-23 16:32

舊車原值是142564.1，稅率17%，價(jià)稅合計(jì)166800   新車原值是276837.61，稅率17%，價(jià)稅合計(jì)323900，車輛購置稅28000  請問老師應(yīng)該怎么計(jì)算

萌物 追問

2019-03-23 16:34

計(jì)提3年，凈殘率5%

bamboo老師 解答

2019-03-23 16:35

您是要算新車還是舊車？

萌物 追問

2019-03-23 16:36

新車

bamboo老師 解答

2019-03-23 16:43

新車計(jì)提折舊原值=276837.61+28000=304837.61 
每月計(jì)提折舊金額=304837.61*(1-0.05)/3/12=8044.33

萌物 追問

2019-03-23 16:44

那之前的會(huì)計(jì)不知道為什么計(jì)提到了舊車去，我要怎么賬務(wù)處理修正過來？

bamboo老師 解答

2019-03-23 16:49

您計(jì)提到舊車怎么寫的分錄

萌物 追問

2019-03-23 16:49

因?yàn)闆]有可抵扣的部分，所以舊車的折舊原值是價(jià)稅合計(jì)的金額去折舊的

bamboo老師 解答

2019-03-23 16:50

舊車現(xiàn)在還在賬上么

萌物 追問

2019-03-23 16:52

是哦，折舊的時(shí)候前會(huì)計(jì)把賣掉的舊車拿來折舊了，新車不在賬上，我現(xiàn)在需要修正，應(yīng)該怎么處理，而且舊車已經(jīng)被折舊了差不多是4個(gè)月

bamboo老師 解答

2019-03-23 16:53

賣掉的舊車沒有做固定資產(chǎn)清理處置么？

萌物 追問

2019-03-23 17:04

這樣說吧，舊車剛買來的時(shí)候壓根沒入賬，直到賣掉了才入賬計(jì)提，不知之前的那位經(jīng)歷了什么，所以正常的一切程序都沒做過

bamboo老師 解答

2019-03-23 17:16

那您把新車跟舊車的差額入帳  
然后補(bǔ)提折舊差額

萌物 追問

2019-03-23 23:07

老師，我是新手，不知道這個(gè)怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-03-24 06:35

前面會(huì)計(jì)分錄怎么寫的 您可以寫一下么

萌物 追問

2019-03-25 08:43

借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)    4401.67     貸:累計(jì)折舊   4401.67   有兩筆折舊，以前的一筆是14397（已折舊完的），現(xiàn)在的舊車折舊是22008.35（需要修正的就是這筆）

bamboo老師 解答

2019-03-25 08:44

那您寫前面一樣的分錄 后面金額寫計(jì)提的差額數(shù)字 就可以了