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送心意

徐阿富老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-23 09:12

在了,在了,你說就是

糊涂 追問

2019-03-23 09:25

徐老師,您好。下面文字可能有點(diǎn)多.... 
 
我前天把我經(jīng)手過的賬過了一次,就是發(fā)現(xiàn)這么一個(gè)問題,我的企業(yè)所得稅在貸方余額,那就是我應(yīng)交未交或者我多計(jì)提了的意思咯。我想不明白的是這樣,第一,1-3月第一季度,之前那個(gè)會(huì)計(jì)她們不計(jì)提企業(yè)所得的,分錄中我沒有看到,第二,4-6月第二季度中,4月份有收入,5-6月沒有收入,我當(dāng)時(shí)經(jīng)手了,我是用第四月利潤(rùn)總額來計(jì)提出企業(yè)所得稅了,后來申報(bào)的時(shí)候,提示沒有所得稅要交,我應(yīng)該是在這里理解錯(cuò)了,計(jì)提所得稅是應(yīng)該三個(gè)月的利潤(rùn)總額來計(jì)提,如果是4+5+6這 三個(gè)月,按理就是負(fù)數(shù),我無需計(jì)提,對(duì)嗎?就是我不能夠單獨(dú)拿4月有收入有利潤(rùn)來計(jì)提,是這樣去理解嗎? 
 
第三,在最后一個(gè)季度中,10月份沒收入,11-12月,我也是用11+12這2個(gè)月的利潤(rùn)總額做了計(jì)提所得稅分錄,然后最后一個(gè)季度申報(bào)當(dāng)時(shí)在老師你的指點(diǎn)下,就是填寫的時(shí)候是全年的累計(jì)數(shù),然后要交稅是1萬(wàn)多的企業(yè)所得稅。 
 
學(xué)生想知道,就是計(jì)提所得稅這里,是不是一個(gè)季度的利潤(rùn)總額來計(jì)提,而不應(yīng)該是一個(gè)季度中,那個(gè)月有盈利了,就用那個(gè)月的利潤(rùn)總額來計(jì)提,對(duì)吧? 
 
如果是我這里計(jì)提錯(cuò)了,該怎么調(diào)整,對(duì)匯算清繳有影響嗎? 
 
或者老師你說下,現(xiàn)在企業(yè)所得稅,是不是有新的變動(dòng)做法,今年的第一季度開始了,該怎么操作正確的做法

徐阿富老師 解答

2019-03-23 09:44

你好,如果是4+5+6這 三個(gè)月,按理就是負(fù)數(shù),我無需計(jì)提,對(duì)的。12月申報(bào)填寫的時(shí)候是全年的累計(jì)數(shù),減去今年已經(jīng)繳納的所得稅就可以

糊涂 追問

2019-03-23 09:49

這是明細(xì)賬目單,老師你看下。 
12月申報(bào)填寫的時(shí)候是全年的累計(jì)數(shù),減去今年已經(jīng)繳納的所得稅就可以,這句話,是不是指在匯算清繳的時(shí)候,看到時(shí)具體要交多少,然后減去今年1月份預(yù)繳的,再補(bǔ)交多少,是這樣理解嗎?那我現(xiàn)在賬目分錄應(yīng)該是多計(jì)提,算錯(cuò)了,對(duì)嗎?該怎么調(diào)整?下一次,計(jì)提時(shí),學(xué)生要注意什么嗎?

徐阿富老師 解答

2019-03-23 10:05

你好,1,剛才說的的12月份也就是4季度的申報(bào),不是匯算清繳,2,匯算清繳也是這樣的道理,但匯算清繳不是完全按照利潤(rùn)表數(shù)據(jù)。3,這個(gè)圖你微我看看

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個(gè)人所得稅。公司制企業(yè)需要交個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,計(jì)提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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