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莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-03-22 17:38

建筑勞務(wù)公司主要的分錄有哪些? 
1、原材料 
 
1.1購(gòu)入原材料工器具(附件:入庫(kù)單、對(duì)方送貨單、發(fā)票、銀行回單等) 
 
借:原材料---各明細(xì) 
 
    應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 
 
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 
 
   1.2領(lǐng)用(附件:領(lǐng)料單或出庫(kù)單) 
 
   借:勞務(wù)成本---直接材料 
 
       貸:原材料--各明細(xì) 
 
2、固定資產(chǎn) 
 
2.1購(gòu)入固定資產(chǎn)(附件:入庫(kù)單、對(duì)方送貨單、發(fā)票) 
 
借:固定資產(chǎn)---生產(chǎn)用(非生產(chǎn)用) 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 
 
    貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 
 
2.2折舊(折舊明細(xì)表) 
 
借:勞務(wù)成本---間接費(fèi)用--折舊或攤銷 
 
借:管理費(fèi)用---折舊或攤銷 
 
    貸:累計(jì)折舊 
 
3、低值易耗品 
 
3.1購(gòu)入低值易耗品(入庫(kù)單、送貨單、發(fā)票) 
 
借:低值易耗品 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 
 
    貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 
 
3.2攤銷低值易耗品 
 
借:勞務(wù)成本---間接費(fèi)用 
 
借:管理費(fèi)用--折舊或攤銷 
 
    貸:低值易耗品 
 
4、外購(gòu)人工費(fèi)(附件:發(fā)票、結(jié)算單) 
 
借:勞務(wù)成本---人工費(fèi) 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 
 
    貸:銀行存款 
 
5、工資薪金的計(jì)提與發(fā)放 
 
5.1計(jì)提(工資表) 
 
借:勞務(wù)成本--人工費(fèi) 
 
借:勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--工資 
 
借:管理費(fèi)用--工資 
 
    貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 
 
5.2發(fā)放(銀行回單) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 
 
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
 
    貸:銀行存款 
 
6、生產(chǎn)人員福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及統(tǒng)籌 
 
6.1計(jì)提時(shí)(計(jì)提表) 
 
借:勞務(wù)成本--直接人工 
 
借:勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--福利費(fèi)等 
 
借:管理費(fèi)用---福利費(fèi)等 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 
 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
 
6.2交社會(huì)統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 
 
     貸:銀行存款 
 
6.3交個(gè)稅(完稅證、銀行回單等) 
 
  借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
 
     貸:銀行存款 
 
6.4交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 
 
借:稅金及附加 
 
  貸:銀行存款 
 
7. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款      
 
7.1結(jié)算(附件:結(jié)算單) 
 
 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 
 
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目 
 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 
 
7.2收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 
 
借:銀行存款 
 
   貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) 
 
7.3若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅(增值稅發(fā)票) 
 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 
 
8、稅金 
 
8.1本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金 
 
8.2結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅   
 
8.3下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 
 
    貸:銀行存款 
 
8.4計(jì)提稅金及附加(計(jì)提表) 
 
借:稅金及附加 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 
 
         --教育費(fèi)附加 
 
         --地方教育費(fèi)附加 
 
         --價(jià)格調(diào)節(jié)基金 
 
         --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 
 
9、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 
 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 
   貸:勞務(wù)成本 
 
10、結(jié)轉(zhuǎn)收入 
 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                
 
借:其他業(yè)務(wù)收入 
 
   貸:本年利潤(rùn) 
 
11、計(jì)提所得稅                   
 
借:所得稅費(fèi)用 
 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 
 
12、結(jié)轉(zhuǎn)成本 
 
借:本年利潤(rùn) 
 
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 
   貸:稅金及附加等 
 
   貸:所得稅費(fèi)用

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您好,自然人電子稅務(wù)局(扣繳端),人員信息采集, 1、登錄進(jìn)入自然人稅收管理系統(tǒng),點(diǎn)擊人員信息采集.點(diǎn)擊人員信息采集后,錄入兼職員工的信息; 2、錄入好基本信息之后,把頁(yè)面拉到最下方,點(diǎn)擊任職受雇從業(yè)類型,頁(yè)面彈出選項(xiàng),選擇其他; 3、兼職人員的信息錄入完成之后,返回到主界面,點(diǎn)擊綜合所得申報(bào); 4、點(diǎn)擊綜合申報(bào)之后,頁(yè)面會(huì)彈出綜合申報(bào)的項(xiàng)目,選擇勞務(wù)報(bào)酬所得(一般勞務(wù)報(bào)酬所得),再點(diǎn)擊后面的填寫; 5、點(diǎn)擊填寫之后,頁(yè)面跳轉(zhuǎn),點(diǎn)擊添加,錄入兼職人員的工資,所得項(xiàng)目,選擇一般勞務(wù)報(bào)酬所得; 6、員工的工資錄好之后,點(diǎn)擊稅款計(jì)算,再點(diǎn)擊勞務(wù)報(bào)酬所得選項(xiàng),就可以看到勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)稅申報(bào)表了,核對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù); 7、數(shù)據(jù)無(wú)誤之后,點(diǎn)擊申報(bào)表報(bào)送,再點(diǎn)擊發(fā)送報(bào)表,自然人稅收管理系統(tǒng)客戶端的勞務(wù)所得就申報(bào)成功了。
2024-08-07 19:00:07
你好,是一般納稅人還是小規(guī)模的。
2020-05-25 19:06:29
建筑勞務(wù)公司主要的分錄有哪些? 1、原材料 1.1購(gòu)入原材料工器具(附件:入庫(kù)單、對(duì)方送貨單、發(fā)票、銀行回單等) 借:原材料---各明細(xì) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 1.2領(lǐng)用(附件:領(lǐng)料單或出庫(kù)單) 借:勞務(wù)成本---直接材料 貸:原材料--各明細(xì) 2、固定資產(chǎn) 2.1購(gòu)入固定資產(chǎn)(附件:入庫(kù)單、對(duì)方送貨單、發(fā)票) 借:固定資產(chǎn)---生產(chǎn)用(非生產(chǎn)用) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 2.2折舊(折舊明細(xì)表) 借:勞務(wù)成本---間接費(fèi)用--折舊或攤銷 借:管理費(fèi)用---折舊或攤銷 貸:累計(jì)折舊 3、低值易耗品 3.1購(gòu)入低值易耗品(入庫(kù)單、送貨單、發(fā)票) 借:低值易耗品 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) 3.2攤銷低值易耗品 借:勞務(wù)成本---間接費(fèi)用 借:管理費(fèi)用--折舊或攤銷 貸:低值易耗品 4、外購(gòu)人工費(fèi)(附件:發(fā)票、結(jié)算單) 借:勞務(wù)成本---人工費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 5、工資薪金的計(jì)提與發(fā)放 5.1計(jì)提(工資表) 借:勞務(wù)成本--人工費(fèi) 借:勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--工資 借:管理費(fèi)用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 5.2發(fā)放(銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:銀行存款 6、生產(chǎn)人員福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及統(tǒng)籌 6.1計(jì)提時(shí)(計(jì)提表) 借:勞務(wù)成本--直接人工 借:勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--福利費(fèi)等 借:管理費(fèi)用---福利費(fèi)等 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 貸:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 6.2交社會(huì)統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 貸:銀行存款 6.3交個(gè)稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 6.4交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加 貸:銀行存款 7. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款 7.1結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 7.2收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) 7.3若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅(增值稅發(fā)票) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 8、稅金 8.1本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金 8.2結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 8.3下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 貸:銀行存款 8.4計(jì)提稅金及附加(計(jì)提表) 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費(fèi)附加 --地方教育費(fèi)附加 --價(jià)格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 9、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 10、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 11、計(jì)提所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 12、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:稅金及附加等 貸:所得稅費(fèi)用
2019-03-22 17:38:20
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
2020-07-11 11:48:20
需要設(shè)置總賬、日記賬、三欄式明細(xì)賬、費(fèi)用多欄式明細(xì)賬和數(shù)量金額式明細(xì)賬,根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)取得的原始憑證編制記賬憑證,根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,根據(jù)科目匯總表登記總賬即可。月初根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表。每個(gè)月的15日之前認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和申報(bào)繳納稅款。
2017-08-06 17:08:59
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