AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-03-22 11:18

3月15日付的款，還是在20天之內(nèi)，所以以0.01扣除現(xiàn)金折扣，我算的應(yīng)收賬款574.2

佟老師 解答

2019-03-22 11:19

什么意思沒太看明白

AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-03-22 11:23

老師，我們屬于小型微利企業(yè)，那就涉及不到銷項稅吧

佟老師 解答

2019-03-22 11:25

你是小規(guī)模嗎？ 
這個跟你是不是小微沒關(guān)系 
都要做價稅分離的，屬于免稅的再結(jié)轉(zhuǎn)

AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-03-22 11:33

對，是小規(guī)模。

佟老師 解答

2019-03-22 11:36

借：收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
然后符合免稅的情況 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入