涼涼涼 追問

2019-03-20 16:38

老師，您說的意思是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，就不用管了嗎？比如銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)150，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？或者說這個(gè)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，怎么做分錄呢

莊老師 解答

2019-03-20 16:55

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額不用做賬務(wù)處理

涼涼涼 追問

2019-03-20 16:56

是不是年底一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)呢？

莊老師 解答

2019-03-20 17:06

你好， 年底可以一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:09

是這樣的老師，我們1月有即征即退銷項(xiàng)1000，服務(wù)收入銷項(xiàng)300，上期留底800，當(dāng)月實(shí)際繳納稅額是1000，300被抵扣了，月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄怎么寫？

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:29

當(dāng)月如果認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，不做賬務(wù)處理嗎？就記借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

莊老師 解答

2019-03-20 17:42

即征即退，借其他應(yīng)收款一減免稅1000，貸營(yíng)業(yè)外收入一減免稅1000

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:46

這個(gè)我知道，麻煩老師回答下我提問的問題哈

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:47

當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)需要做分錄嗎老師

莊老師 解答

2019-03-20 17:48

銷項(xiàng)稅額30O小于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末不用在做結(jié)轉(zhuǎn)

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:55

可以把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方嗎

莊老師 解答

2019-03-20 18:30

你好，不用這樣處理，

涼涼涼 追問

2019-03-20 19:57

老師，要是12月份認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，沒有抵扣，年底也不用結(jié)轉(zhuǎn)做分錄嗎？就記在借方進(jìn)項(xiàng)稅額？

莊老師 解答

2019-03-20 20:48

你好，認(rèn)證了，沒有抵扣，做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:02

分錄怎么寫，老師

莊老師 解答

2019-03-20 21:05

借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)－－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:28

之前已經(jīng)做過借成本，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款了，怎么把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:29

是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)嗎

莊老師 解答

2019-03-20 21:36

你好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)

涼涼涼 追問

2019-03-22 13:53

18年的費(fèi)用沒有入費(fèi)用，借記其他應(yīng)付款，貸記銀行存款，現(xiàn)在才拿回發(fā)票，老師，匯算清繳怎么調(diào)整？

莊老師 解答

2019-03-22 15:03

你好，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整