610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:00

會(huì)計(jì)分錄 
2月1日（購(gòu)買裝修材料） 
借：工程物質(zhì) 100 000（暫估） 
        管理費(fèi)用－開(kāi)辦費(fèi)800 
  貸：應(yīng)付賬款100 000 
          庫(kù)存現(xiàn)金     800 
2月2日（購(gòu)買裝修材料用于酒店） 
借： 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  100 000 
   貸：工程物質(zhì)    100 000 
2月15日（購(gòu)買裝修材料） 
借：工程物質(zhì)1000 000（暫估） 
     貸：應(yīng)付賬款1000 000 
2月16日（購(gòu)買裝修材料用于酒店） 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1000 000 
   貸：工程物質(zhì)1000 000 
2月28日（支付勞務(wù)費(fèi)30%） 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用300 000 
   貸：銀行存款

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:01

2月28日（支付工程款60%） 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3 600 000 
  貸：銀行存款3 600 000

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:02

3月30（支付剩余勞務(wù)費(fèi)） 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 600 000 
   貸：銀行存款600 000

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:03

3月31日（支付剩余工程款） 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2 400 000 
  貸：銀行存款2 400 00

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:08

那么從4月開(kāi)始，如果我將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用810萬(wàn)元用5年攤銷 
4月30日（攤銷統(tǒng)計(jì)表） 
8 100 000/60（5年60個(gè)月）=135000 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－裝修費(fèi)135000  
     貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   135000

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:09

您看我的賬務(wù)處理是否合理

瑜老師 解答

2019-03-20 16:36

可以不通過(guò)工程物資，直接做在長(zhǎng)攤 在長(zhǎng)攤下面設(shè)不同的明細(xì)

瑜老師 解答

2019-03-20 16:37

最后裝修完可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，不能轉(zhuǎn)資產(chǎn)的就按年限攤銷

610801988 追問(wèn)

2019-03-20 16:55

謝謝

瑜老師 解答

2019-03-20 17:17

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快