小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 14:47

老師，關(guān)于這會(huì)計(jì)分錄我這么做對(duì)么：借：營(yíng)業(yè)外支出   6000美元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000美元。成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：庫(kù)存商品；這么做關(guān)于6000美元的會(huì)計(jì)分錄對(duì)么？

三寶老師 解答

2019-03-20 14:50

你是賠償客戶(hù)的，不再收匯，不確認(rèn)收入。
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品

小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 14:53

但是老師針對(duì)賠償這張成本發(fā)票我可以申請(qǐng)退稅么

三寶老師 解答

2019-03-20 14:55

你是賠償客戶(hù)的，沒(méi)有收匯，不可以退稅，并且，實(shí)際業(yè)務(wù)中，因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題賠償給外商的貨物，是需要向工廠(chǎng)索賠，不付工廠(chǎng)貨款的。應(yīng)該沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的。

小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 14:57

但是我這張有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，而且還付了貨款的

三寶老師 解答

2019-03-20 15:01

賠償客戶(hù)的出口，不可以申請(qǐng)退稅

小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 15:06

但是老師我們已經(jīng)辦理申請(qǐng)退稅手續(xù)了，也審核通過(guò)了，但的確是賠償給客戶(hù)的，所以不知道要不要以視同銷(xiāo)售處理，如果視同銷(xiāo)售不知道要不要交增值稅

三寶老師 解答

2019-03-20 15:09

如果你申報(bào)了退稅，更加不能視同內(nèi)銷(xiāo)了。

小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 15:17

老師，那么賬務(wù)上我需要怎么處理呢

小太陽(yáng) 追問(wèn)

2019-03-20 15:18

我們已經(jīng)申報(bào)退稅了的，就是賬務(wù)上不知道怎么處理這6000美元的問(wèn)題

三寶老師 解答

2019-03-20 15:21

不確認(rèn)收入
賬務(wù)處理
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
借：應(yīng)收出口退稅
貸：應(yīng)交稅金-出口退稅