Mandy 追問

2019-03-20 10:14

如果是記入應收帳款，那就沒有按照科目余額表一樣來錄初期余額了，就試算不平衡呢

鄒老師 解答

2019-03-20 10:16

你好，預收賬款借方余額本來就是應收賬款 
怎么計入了應收賬款試算就不平衡了呢

Mandy 追問

2019-03-20 10:24

是的，我對照了年末的負債表和我錄入新的科目余額表，就只有應收帳款和預收帳款的數(shù)據(jù)有差額，總額是一樣，只是預收帳款和應收帳款分別的余額跟負債表對不上，所以借貸不平衡，剛好也是相差那個數(shù)

鄒老師 解答

2019-03-20 10:31

你好，把預收賬款借方錄入應收賬款，預收賬款就少了相應金額，應收賬款就增加了相應金額 ，這樣怎么會不平衡呢？

Mandy 追問

2019-03-20 10:32

問題我算了就是剛好差那個差額呢

鄒老師 解答

2019-03-20 10:36

你好，比如之前預收賬款余額100，其中有借方10，那么調(diào)整之后預收賬款應當是110，應收賬款增加10 
這樣怎么會不平呢  
預收賬款增加10，應收賬款增加10 
這樣是符合資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益的啊

Mandy 追問

2019-03-20 10:48

老師，你幫我看下，我圈出來的負債表的應收帳款和預收帳款，新錄的科目余額表的應收帳款和預收帳款，不平衡的剛好也是差這個數(shù)，那是什么原因呢？

鄒老師 解答

2019-03-20 11:32

你好，你有在預收賬款增加調(diào)整的金額，應收賬款也同步調(diào)整增加的金額嗎？

Mandy 追問

2019-03-20 12:16

沒有，只增加一方

鄒老師 解答

2019-03-20 12:28

你好，你預收賬款金額沒有做相應增加嗎？

Mandy 追問

2019-03-20 12:30

我預收帳款借方填 在應收帳款，應收增加了，預收沒有增加

鄒老師 解答

2019-03-20 12:32

你好，預收賬款余額也需要做相應增加才是的  
比如之前預收賬款總額的余額100，貸方明細110，借方明細10 
那調(diào)整之后，應收賬款是 10，預收賬款應當是110才是的

Mandy 追問

2019-03-20 12:36

現(xiàn)在是錄入初始數(shù)據(jù)，原科目余額表預收帳款只有借方有余額100，我在錄入新的應收應付初始數(shù)據(jù)時，就把這100直接錄到應收帳款100來，

鄒老師 解答

2019-03-20 12:50

你好，你錄入了應收賬款100，那預收賬款余額就變成0就是了

Mandy 追問

2019-03-20 13:56

但是不平呢

鄒老師 解答

2019-03-20 13:58

你好，那就需要去檢查是不是軟件出錯了