玉白菜 追問

2019-03-19 16:57

現(xiàn)在是要抵扣那費(fèi)用的那部分的進(jìn)項(xiàng)稅額，去年計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用   貸應(yīng)付賬款

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:03

你進(jìn)項(xiàng)稅額稅做在今年，不影響的，做到今年就好了。那就是借應(yīng)付賬款，借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸銀行存款

玉白菜 追問

2019-03-19 17:05

那所得稅影響了

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:13

你好，如果你計(jì)提金額和發(fā)票一致，不影響今年所得稅啊

玉白菜 追問

2019-03-19 17:21

影響的是18年所得稅，費(fèi)用轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)了，匯算清繳要交所得稅

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:48

你好，如果預(yù)提的金額和不含稅金額一致，也不影響18年

玉白菜 追問

2019-03-19 17:50

老師，一致肯定不影響啊，問題是不一致，去年進(jìn)項(xiàng)稅額也計(jì)提在費(fèi)用里了

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:55

你好，金額不一致那就要影響18年的所得稅匯算清繳

玉白菜 追問

2019-03-19 18:18

對(duì)啊，就問老師分錄怎么做呢？

徐阿富老師 解答

2019-03-19 18:50

那么你可以這樣做，借預(yù)付賬款就是原來預(yù)計(jì)的這個(gè)金額，然后借以前年度損益調(diào)整，或者是借利潤分配貸銀行存款。