abc1234567 追問

2019-03-19 15:41

老師，我是去年年底做了一筆計提印花稅的分錄 
借：稅金及附加    
貸：應交稅費-印花稅 
所以導致我應交稅費-印花稅科目貸方有余額，我今年新建賬套，不需要用到   應交稅費-印花稅科目   ，但是因為去年這筆金額反應在資產(chǎn)負債表里面，不填進去報表又不平，所以我不知道要不要還是新增個“應交稅費-印花稅”科目，把這筆金額填進去，交的時候沖平，以后就不用這個科目了？

武老師 解答

2019-03-19 15:51

你用的科目不對，不能在應交稅費里面交印花稅，你需要將你去年做的這一筆紅字沖銷了，本身科目就不對，然后在補一個正確的分錄，去年賬里面

abc1234567 追問

2019-03-19 15:53

老師，您是在去年賬里面操作嗎？但是去年已經(jīng)結(jié)賬了呀

abc1234567 追問

2019-03-19 15:56

老師，如果在去年賬里面調(diào)的話，紅沖后應該做怎樣的一筆分錄呢？我是計提的印花稅，金額已經(jīng)反應在“應交稅費”貸方科目中了，如果補一個正確的分錄怎么補??？會不會影響報表的數(shù)據(jù)呢？

武老師 解答

2019-03-19 15:59

你這是前期差錯更正，必然需要追溯調(diào)整，你調(diào)本年的，先做一個相反的分錄，在做一個正確的分錄就可以了

abc1234567 追問

2019-03-19 16:03

正確的分錄是不用計提，那我是不是直接沖紅就行了啊

武老師 解答

2019-03-19 16:11

你也可以直接做一個相反的分錄，在寫一個正確的，這個做法好一些