碩。 追問(wèn)

2019-03-17 12:37

老師 合同結(jié)算是什么科目？ 還是字打錯(cuò)了 工程結(jié)算打成了合同結(jié)算？ 
到了下個(gè)月的時(shí)候 也是按當(dāng)月的收入和成本結(jié)算嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 12:38

工程結(jié)算，同學(xué)。打錯(cuò)了。是的每月按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，差額計(jì)工程施工-合同毛利。 
完工時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算和工程 施工科目。

碩。 追問(wèn)

2019-03-17 14:40

例如 預(yù)收20000，施工發(fā)生成本3000。 未完工。月底 
借 預(yù)收賬款-某客戶20000 
貸 工程結(jié)算20000 
 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 
     工程施工-合同毛利-某客戶17000 
     主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 
就完事了對(duì)嗎？ 
然后所有的工程都這樣之后在一起結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 14:43

例如 預(yù)收20000，施工發(fā)生成本3000。 總合同收入是10000，預(yù)計(jì)總成本6000，未完工。月底完工比3000/6000=50% 
借 預(yù)收賬款-某客戶20000 
貸 工程結(jié)算20000 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 
工程施工-合同毛利-某客戶2000 
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000

碩。 追問(wèn)

2019-03-17 14:59

如果沒(méi)有預(yù)計(jì)總成本 這個(gè) 收入和毛利怎么算？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 15:11

合理預(yù)估。根據(jù)你的經(jīng)驗(yàn)預(yù)估確認(rèn)收入。

碩。 追問(wèn)

2019-03-17 23:32

老師，我是新手 剛到裝修公司。上一個(gè)會(huì)計(jì)去年就走了啥都沒(méi)留下。 公司接的活也沒(méi)有一個(gè)具體的預(yù)算。 如果沒(méi)不知道預(yù)算的情況下 這種情況怎么做會(huì)比較好？月底直接把收的定金算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 發(fā)生費(fèi)用算成本 計(jì)算 對(duì)后期影響大嗎？ 是不是錯(cuò)的太離譜了？ 老師能給個(gè)建議嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 23:56

如果按預(yù)收確認(rèn)會(huì)導(dǎo)致期間利潤(rùn)時(shí)大時(shí)小 
建議每月按其發(fā)生成本?10%確認(rèn)收入