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送心意

張偉老師

職稱會計師

2015-12-25 16:23

我們是物管公司      轉租一棟大廈      供電供水總表在我們物管公司   現(xiàn)在需收大廈商鋪的水電費     并且需開發(fā)票給商鋪     供電局收0.89元 /度    我們收商鋪1.1元/度   再加7%損耗   這樣才可收回成本。請問: 這種代收代繳   加了單價是需交稅?但提高單價就收不回成本,請問應怎么計算這個電費,才合法合規(guī)??并且還需開發(fā)票給商鋪     供電局只有一個我們公司總的電費發(fā)票~~

張偉老師 解答

2015-12-24 16:45

預交時  借預付賬款-某供電公司 貸 銀行   
每月計提  借成本、費用類科目 (食堂等福利部門用的需要價稅合計入賬)貸 預付賬款-電費(相當于原來的待攤費用)   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出(食堂等福利部門用電的進項稅額轉出)
到發(fā)票 借 預付賬款-電費(相當于原來的待攤費用)  應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:預付賬款-某供電公司

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