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彩麗老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,審計師
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這個是實際繳納后這個,計提后面可以不用單子
2020-06-05 16:34:00

參考這個
2019-03-14 12:15:02

同學(xué)你好,工資和社保當(dāng)月計提,可以當(dāng)月發(fā)放工資。分錄參考這個圖片
2019-03-15 10:07:23

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-02-24 10:42:25

您好,請參考以下分錄。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-08-09 23:09:50
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